* Externe inhuur: de raming van inhuur in de begroting is altijd lager dan bij de realisatie omdat er gedurende het jaar vacatures ontstaan. Hierdoor ontstaat er een onderuitputting op de salariskosten, maar een hoger bedrag aan realisatie op de inhuur.

**Overhead: de berekening van het overheadpercentage is aangepast aan de definitie conform het BBV, in navolging hiervan is het streefwaarde percentage 2019 van overhead aangepast (in de begroting 2019 was hiervoor 4,33% opgenomen).

(Bedragen x € 1.000)

* De raming van inhuur in de begroting is altijd lager dan bij de realisatie omdat er gedurende het jaar vacatures ontstaan. Hierdoor ontstaat er een onderuitputting op de salariskosten, maar een hoger bedrag aan realisatie op de inhuur.

* Het aantal gerealiseerde garantiebanen is in de praktijk lager dan de taakstelling (het quotum). Voor dit type banen blijkt het namelijk heel lastig om het quotum te halen. Voor de begroting 2020 is o.b.v. de beschikbare cijfers een schatting gemaakt (omdat we qua realisatie achter lopen is deze lager dan de schatting voor de begroting 2019 destijds). Aan het eind van 2019 staan wij stil om de realisatie van de garantiebanen te evalueren. Dit zal leiden tot vervolgstappen voor 2020 en verder.

* Betreft ICT kosten exclusief GEO-informatie.
* Landelijk gemiddelde ICT-kosten volgens benchmark 2017 bedragen € 82 (Bron: ICT Benchmark,
   Gemeenten 2018, M&I Partners).
* Per 1/7/2019 is er een afdeling Informatievoorziening opgericht. Tevens is de gemeente
   Hellevoetsluis toegetreden tot de Gemeenschappelijke Regeling Syntrophos.

Personeelsbegroting
Bij het personaliseren van de personeelsbegroting ontstaat er jaarlijks een verschil tussen de globale berekening van de formatiekosten als onderdeel van de technische begroting (= onderdeel van de Perspectiefnota) en de specifieke berekening van de formatiekosten op medewerkersniveau bij de opstelling van de begroting. Dit komt o.a. door individuele verschillen, door vacatures en laatste tredes in schalen. In de regel vloeit dat verschil in het begrotingssaldo, zo ook nu. Er is een bedrag van bijna € 0,5 miljoen in het begrotingssaldo verwerkt. Vanwege de aantrekkende arbeidsmarkt is hier een kanttekening op zijn plaats.
Het aantal vacatures neemt toe. Het is ‘staand beleid’ om vacatures op middenschaal te ramen. De salarissen staan in de hele arbeidsmarkt onder druk en meer dan voorheen wordt een eindschaal met een toelage geboden om personeel aan ons te kunnen binden. Dit grotere risico is als zodanig verwerkt in ons risicobeheerssysteem Naris.