Begroting 2020

Grondbeleid

Prognose van de resultaten

Het resultaat van de grondexploitaties wordt berekend op contante waarde. Dit houdt in dat het toekomstige eindsaldo van een project (het resultaat van alle kosten en opbrengsten, rente- en prijseffecten, uitgezet in tijd) wordt verdisconteerd tot de waarde per 1 januari van het peiljaar. Het peiljaar dat in de begroting 2019 wordt gehanteerd is 1 januari 2019. In het bepalen van de contante waarde wordt rekening gehouden met 2% kosten- en opbrengstenstijging en een rentelast van 1,82%. Conform de BBV-vereisten wordt een discontovoet van 2% gehanteerd.

In de grondexploitaties wordt een inschatting gemaakt van alle kosten in het bouw- en woonrijpmaken van de verschillende locaties, inclusief kosten van ambtelijke inzet, ten opzichte van de toekomstige uitgifteprijzen voor het gewenste bouwprogramma.

De totale boekwaarde (geïnvesteerd vermogen) van de grondexploitaties bedraagt per 1 januari 2019 in totaal € 42,0 miljoen.

Complex

Boekwaarde

per 1-1-2019

21 Heenvliet

-186.292

36 Kreken van Nibbeland

-4.411.662

76 Heer&Meester

9.675.147

89 De Elementen

36.924.726

Totaal gronden in exploitatie

42.001.918

Het totaal van alle grondexploitaties (bouwgronden in exploitatie) heeft een resultaat van € 3,4 miljoen negatief op eindwaarde. Hierin zijn alle kosten en opbrengsten, inclusief rente- en prijseffecten doorgerekend tot het einde van de looptijd van een plan. Om de eindwaarden op verschillende momenten in tijd met elkaar te kunnen vergelijken worden de eindwaarden met 2% verdisconteerd tot de peildatum. Dit geeft per 1 januari 2019 een verwacht resultaat van € 2,5 miljoen negatief op contante waarde.

Complex

Eindwaarde

Contante waarde

per 1-1-2019

per 1-1-2019

21 Heenvliet

232.607

228.059

36 Kreken van Nibbeland

4.349.024

3.939.045

76 Heer&Meester

-587.546

-481.940

89 De Elementen

-7.426.101

-6.213.493

Totaal gronden in exploitatie

-3.432.016

-2.528.329

BBV-boekhoudregels schrijven voor dat voor complexen met een negatief verwacht eindresultaat een voorziening moet worden getroffen ter grootte van het verwachte verlies. Voor complexen met een positief verwacht resultaat moet op basis van de percentage-of-completion-methode tussentijds winst worden genomen. De baten uit winstneming en lasten uit het treffen van een voorziening worden verrekend met de Algemene reserve van de gemeente.

Complex

Contante waarde

Winstneming/

Contante waarde 

per 1-1-2019

voorziening

incl. winst

per 1-1-2019

/voorz. per 1-1-2019

21 Heenvliet

228.059

-93.228

134.831

36 Kreken van Nibbeland

3.939.045

-2.116.875

1.822.170

76 Heer&Meester

-481.940

481.940

0

89 De Elementen

-6.213.493

6.213.493

0

Totaal gronden in exploitatie

-2.528.329

4.485.330

1.957.001